Belastinggids voor privéjetcharters

Het charteren van een privéjet wordt vaak gelinkt aan luxe en comfort, maar het is van cruciaal belang om de belastingkwesties te begrijpen. Deze belastingen kunnen per land sterk verschillen, waardoor ze ook van invloed zijn op de totale kosten van uw reis. Dit artikel helpt je meer te begrijpen over de belastingen voor privécharters in verschillende landen.

‍

Verenigde Staten: Federale accijns (FET)

De procentuele belasting voor passagiers- en vrachtvervoer in 2024 blijft respectievelijk 7,5% en 6,25%; de binnenlandse segmentheffing is echter verhoogd van $4,80 naar $5,00; de internationale hoofdbelasting is verhoogd van $21,10 naar $22,20; en de hoofdbelasting voor Alaska en Hawaï is verhoogd van $10,60 naar $11,10.

‍

Deze belasting is van toepassing op alle chartervluchten in de VS en op de vluchten die aankomen in of vertrekken uit de aangewezen landen. Bovendien worden vluchten naar Mexico en Canada met minder dan 200 mijl van de grens nog steeds belast door de VS. Bepaalde belastingen en heffingen zijn niet van toepassing op Amerikaanse territoria of Caribische naties.

‍

Staatsbelastingen

Naast federale belastingen heffen veel staten belastingen op jet charters. Dit kunnen verkoopbelastingen, gebruiksbelastingen en andere specifieke luchtvaartheffingen zijn. Het tarief en de toepassing van deze belastingen verschillen per staat; het is dus essentieel om de exacte wetgeving van de staat van waaruit u uw vliegtuig chartert door te nemen. 

‍

Verenigd Koninkrijk: Belasting op vliegtuigpassagiers (APD)

In het Verenigd Koninkrijk is Air Passenger Duty (APD) van toepassing op het charteren van privéjets. Vanaf 2024 zijn de APD-prijzen voor privévliegtuigen veel hoger dan voor commerciële vluchten, waarbij de prijzen variëren afhankelijk van de afstand en het type dienst. De APD voor vluchten van minder dan 2.000 mijl is bijvoorbeeld £82 per persoon; voor reizen van meer dan 2.000 mijl kan de APD echter oplopen tot £554. Binnenlandse vluchten in het Verenigd Koninkrijk met kleine helikopters en propellervliegtuigen zijn over het algemeen onderhevig aan BTW. Grotere privévliegtuigen zijn vrijgesteld van btw.

Europese Unie

In de Europese Unie is het charteren van privéjets meestal onderhevig aan belasting over de toegevoegde waarde (BTW). Het gemiddelde BTW-tarief varieert per EU-lidstaat en ligt normaal gesproken tussen 17% en 27%. Sommige Europese landen heffen extra belastingen, zoals een luchtnavigatieheffing en landingsrechten. 

‍

Italië

In Italië betaal je voor het charteren van een privéjet 22% btw, hoewel internationale vluchten vrijgesteld kunnen zijn. Er is ook een luxebelasting op basis van het gewicht van het vliegtuig en de duur van het verblijf, naast verschillende luchthavenkosten zoals landings-, parkeer- en administratiekosten. De luxebelasting wordt in rekening gebracht aan elke passagier op elk deel van de vlucht. Het tarief per passagier is 100 euro voor trajecten korter dan 100 kilometer, 100 euro voor trajecten tussen 100 en 1500 kilometer en 200 euro voor vluchten langer dan 1500 kilometer.

‍

Frankrijk

In Frankrijk zijn privéjetcharters onderworpen aan een BTW van 20% op binnenlandse vluchten. Internationale vluchten kunnen echter onder bepaalde voorwaarden worden vrijgesteld van btw. Naast de btw heft Frankrijk een solidariteitsbelasting voor passagiers op alle vertrekken vanaf Franse luchthavens, waarbij privéjets zwaarder worden belast dan commerciële vluchten. Andere extra kosten zijn luchtnavigatieheffingen, luchthavenbelastingen en mogelijke milieuheffingen, die allemaal van invloed kunnen zijn op de totale kosten van het charteren van een privéjet in Frankrijk.

‍

Spanje

In Spanje worden charterdiensten voor privéjets belast met 21% btw voor binnenlandse vluchten. Net als in Frankrijk kunnen er btw-vrijstellingen gelden voor internationale vluchten. Naast de btw heffen Spaanse luchthavens verschillende extra kosten, zoals landingsrechten, administratiekosten en luchtnavigatiekosten. Deze kosten variëren afhankelijk van de grootte van het vliegtuig en de specifieke vliegroute, en dragen bij aan de totale kosten van een privéjet charter in Spanje.

Zwitserland: Belasting toegevoegde waarde (btw)

Zwitserland past een btw van 7,7% toe op privéjetcharters. Net als in de EU kunnen internationale vluchten echter worden vrijgesteld van btw. Extra kosten kunnen bestaan uit luchtnavigatieheffingen, landingsrechten en geluidsgerelateerde belastingen, afhankelijk van de specifieke luchthavens die worden gebruikt.

Canada: Belasting op goederen en diensten (GST) en geharmoniseerde omzetbelasting (HST)

Privéjets charteren in Canada wordt belast onder de Goods and Services Tax (GST) of de Harmonised Sales Tax (HST), afhankelijk van de provincie. Het GST-tarief is 5%, terwijl de HST-tarieven kunnen oplopen tot 15% in provincies als Ontario en Nova Scotia.

Bepaalde provincies heffen extra-provinciale omzetbelasting (PST), die sterk kan variëren. British Columbia heft bijvoorbeeld een PST van 7% op privéjetcharters. 

‍

Australië: Belasting op goederen en diensten (GST)

Australië heft een Goods and Services Tax (GST) van 10% op privéjetcharters. Voor internationale vluchten geldt over het algemeen echter een nultarief voor de GST, wat betekent dat er geen GST wordt geheven op vluchten vanuit Australië naar internationale bestemmingen. Australië heft ook verschillende luchthavengelden, luchtnavigatiegelden en beveiligingsgelden die de kosten van een privéjet charter kunnen verhogen.

Brazilië: Belasting over de toegevoegde waarde (btw) en ICMS

In Brazilië is het charteren van privéjets onderhevig aan btw, die varieert per staat maar over het algemeen rond de 25% ligt. Daarnaast is de belasting op het verkeer van goederen en diensten (ICMS) van toepassing, met tarieven die aanzienlijk kunnen verschillen tussen de staten. Brazilië heft ook verschillende luchthavengelden, luchtnavigatieheffingen en mogelijke invoerrechten op in het buitenland geregistreerde vliegtuigen.

Rusland: Belasting toegevoegde waarde (btw)

In Rusland geldt voor privéjetcharters een btw-tarief van 20%. Er zijn vrijstellingen voor internationale vluchten en voor bepaalde soorten operaties. Bijkomende kosten kunnen bestaan uit luchtnavigatiekosten, landingsrechten en milieuheffingen.

‍

Midden-Oosten: Belasting toegevoegde waarde (btw)

Landen in het Midden-Oosten, zoals de VAE en Saoedi-Arabië, hebben btw ingevoerd op goederen en diensten, waaronder privéjetcharters. Het standaard BTW-tarief in deze landen is 5%. Voor internationale vluchten geldt echter meestal een nultarief, dus op deze diensten wordt geen btw geheven. Sommige landen in het Midden-Oosten kunnen ook vertrekbelastingen of andere luchtvaartgerelateerde kosten heffen, die kunnen variëren afhankelijk van de luchthaven en de bestemming.

‍

Saoedi-Arabië: Belasting toegevoegde waarde (btw) en luchtvaartheffingen

In Saoedi-Arabië zijn charterdiensten voor privéjets onderworpen aan een btw-heffing van 5% op binnenlandse vluchten. Voor internationale vluchten geldt over het algemeen echter een nultarief, wat betekent dat er geen btw wordt geheven. Naast de btw kunnen er nog andere kosten van toepassing zijn, zoals landingsrechten op luchthavens, luchtnavigatieheffingen, beveiligingsheffingen en vertrekbelastingen. De specifieke kosten variëren afhankelijk van de luchthaven en bestemming, waardoor het essentieel is voor charterklanten om rekening te houden met deze extra kosten bij het plannen van hun reis.

Veelgestelde vragen over het charteren van een privéjet

• Zijn internationale privéjetvluchten onderworpen aan dezelfde belastingen als binnenlandse vluchten?
  Internationale vluchten hebben vaak een andere fiscale behandeling dan binnenlandse vluchten. In de Verenigde Staten zijn internationale vluchten bijvoorbeeld onderworpen aan een internationale hoofdbelasting en in Australië geldt voor internationale vluchten over het algemeen een nultarief voor GST-doeleinden. Controleer altijd de specifieke regelgeving van het land waar je naartoe of vandaan vliegt.

• Kan ik btw terugvragen op privéjet charter voor zakelijke doeleinden?
  In sommige landen, zoals die in de Europese Unie, kan btw op privéjet charter worden teruggevraagd als de vlucht voor zakelijke doeleinden is en de exploitant btw-geregistreerd is. De specifieke regels en voorwaarden verschillen per land.

• Hebben alle staten in de V.S. dezelfde belastingtarieven voor privéjet charter?
  Nee, de belastingtarieven voor privéjet charter variëren per staat in de V.S. Sommige staten heffen omzetbelasting, gebruiksbelasting of andere luchtvaart-specifieke heffingen. Het is belangrijk om de specifieke belastingregels te bekijken van de staat van waaruit u uw vlucht chartert.

• Zijn er vrijstellingen van deze belastingen en heffingen?
  Vrijstellingen kunnen van toepassing zijn in verschillende omstandigheden, zoals het nultarief voor internationale vluchten voor GST in Australië of specifieke vrijstellingen voor bepaalde soorten activiteiten in Rusland. De beschikbaarheid van vrijstellingen hangt af van de specifieke belastingregels van elk land.

‍

De belastingen voor het charteren van privéjets vereenvoudigen met Global Charter

Het belastingklimaat voor het charteren van privéjets is ingewikkeld en verschilt sterk per land. Houd bij het plannen van uw volgende chartervakantie rekening met deze belastingen en kosten om verrassingen te voorkomen. Bij Global Charter vereenvoudigen we dit proces voor u. Wij beloven u de beste tarieven op de markt te bieden, met drie verschillende prijsmodellen om aan uw specifieke eisen te voldoen. Boek Global Charter privé jet charterdiensten